Toelichting op de balans

Doel: uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de nota kostenverhaal.
In 2023 is € 152000 gestort aan bijdragen ruimtelijke ontwikkelingen en bovenplanse verevening.

Doel: eventuele jaarlijkse overschotten/ tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren.
Deze reserve is in 2023 opgeheven, waarbij het restant saldo in de reserve Overlopende posten is gestort.

Doel: bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve van € 627.000 te vormen voor de frictiekosten die voortvloeien uit de reorganisatie in 2018.
Deze reserve is in 2023 opgeheven, waarbij het restant saldo in de Algemene reserve is gestort.

Doel: de reserve was bedoeld voor het afdekken van de financiële risico’s die we lopen bij de verdere uitgifte van de kavels op Doejenburg II. De laatste twee jaar was de reserve bedoeld om de projectkosten voor de sporthal Maurik te dekken. De sporthal is in 2022 opgeleverd.
Deze reserve is in 2023 opgeheven, waarbij het restant saldo in de Algemene reserve is gestort.

Doel: De reserve is bedoeld voor incidentele uitgaven binnen de strategische opgave duurzaamheid/ taakveld milieu (beheer). De opgave voor duurzaamheid betreft de energietransitie, warmtetransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie. De opgave is omvangrijk, de structurele budgetten beperkt.
Daarnaast is de reserve duurzaamheid ingesteld voor te verwachten noodzakelijke projecten die de inzet van gemeentelijke bijdragen gaan vragen. Hierbij kunt u denken aan de ontwikkeling van warmteplannen, het realiseren van warmtenetten of mogelijk ook klimaat adaptatie. In het volgende warmteplan 2024-2026 gaan we in op de mogelijke gemeentelijke bijdrage aan te realiseren warmtenetten. Dat plan wordt in de loop van dit jaar ontwikkeld met inbreng van de raad.
In 2023 is € 425.250 gestort vanwege vertraagde projecten. Daarbij is in 2023 € 447.500 onttrokken om projecten te financieren.

Doel: we hevelen niet uitgegeven middelen in het ene jaar via deze reserve over naar het jaar waarin we de kosten maken.
In 2022 is € 1.201.250 toegevoegd en € 822.250 onttrokken. De specificatie van het saldo per 31-12-2023:

Doel: In aanvulling op rijksbeleid maatregelen mogelijk maken via een drietal actielijnen ter compensatie van stijgende energieprijzen en prijsinflatie (amendement bij de begroting 2023).
In 2023 is € 430.000 gestort in de reserve.

Doel: Uitvoering uitwerkingskader en eventuele verkoopopbrengsten gemeentelijk vastgoed. De gemeenteraad heeft in mei 2023 het uitwerkingskader voor vastgoed en gemeentelijke accommodaties gemeente Buren vastgesteld.
In 2023 is € 415.000 gestort in de reserve en € 42.250 onttrokken.

Doel: Doorontwikkeling van bestaande speeltuinen naar kwalitatieve, toekomstbestendige speelplaatsen/ beweegtuinen (amendement juli 2023).
In 2023 is € 275.000 gestort in de reserve.

Doel: De effecten van de inzet van deze bestemmingsreserve moeten zowel ten goede komen aan de doelgroepen nieuwkomers als de inwoners van de gemeente Buren zelf.
Bij de 2e Burap 2023 is besloten tot instelling van deze bestemmingsreserve, waarin het positieve saldo tussen ontvangen rijksmiddelen en werkelijke kosten voor opvang Oekraïense vluchtelingen wordt gestort.

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis Maurik.
In 2023 is ter dekking van de kapitaallasten en afwaardering gemeentehuis € 112.000,- onttrokken aan deze reserve. Vanwege de verkoop van het gemeentehuis in 2023 stellen we u voor deze reserve per 31-12-2023 op te heffen.

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering.
In 2023 is ter dekking van de kapitaallasten € 112.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS.
In 2023 is ter dekking van de kapitaallasten € 4.000 onttrokken aan deze reserve. De reserve is leeg per 31-12-2023 en we stellen u voor de reserve op te heffen.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016.
In 2023 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de renovatie van de Onderdreef in Buren.
In 2023 is ter dekking van de kapitaallasten € 18.000 onttrokken aan deze reserve. Jaarlijks onttrekken we een iets lager bedrag dan de kapitaallasten uit de reserve. Dit komt doordat er een overschrijding was op deze investering. De reserve is daar niet op aangepast. Verschil is gedekt binnen de meerjarenbegroting.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van het chaletpark voor Oekraïense vluchtelingen in Maurik.
In 2023 is bij het vaststellen van de jaarstukken 2022 € 900.000 onttrokken aan de reserve en gestort in de algemene reserve. Omdat we een één-op één vergoeding ontvingen, mochten we conform begrotingsvoorschriften geen reserve aanhouden. Bij de jaarstukken 2022 besloot u formeel ook de reserve op te heffen.

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) nieuw te bouwen gemeentehuis Maurik. In 2023 is vanuit de verkoopopbrengst van het huidige gemeentehuis € 3.324.750 gestort in de reserve.

Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders.
We hebben PROambt een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2023 van de huidige en voormalige wethouders. Naar aanleiding van deze berekening stelden we de voorziening bij.

Doel: betreft de berekende waarde van de uren die we conform de Cao gemeenten als bron kunnen inzetten voor het verlofsparen.
Met verlofsparen kunnen medewerkers een langere periode verlof nemen. Jaarlijks maken we een berekening van de waarde van de gespaarde verlofuren. Naar aanleiding van deze berekening stellen we de voorziening bij.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.
Alle kosten zijn gemaakt en het restant laten we vrijvallen in de jaarrekening. We stellen voor de voorziening af sluiten per 31-12-2023.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex.
Het bedrag is bestemd voor het herstellen en verbreden van een weg, het aanleggen van extra parkeervakken en het verbeteren/realiseren van de fiets en voetverbinding. De meeste kosten verwachten we pas in 2024 op zijn vroegst te maken. Er moeten nog drie woningen gebouwd worden.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2023 is € 10.000 onttrokken voor inhuur en de aanleg voor een voetpad. De werkzaamheden die we nog moeten doen zijn: het aanpassen van de bestrating, het verbinden van voetpaden, het inrichting van een straat en het opknappen van het asfalt en parkeervakken. We verwachten de werkzaamheden in 2024 af te ronden.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2022 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2023 is € 17.000 onttrokken voor onder andere inhuur en wat kleine aanpassingen in de openbare ruimte.

Doel: deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen.
In 2023 is per € 168.750 extra gestort in de voorziening anders was de voorziening negatief per 31-12-2023. In 2024 behandelt de gemeenteraad het voorstel over de toekomst van de begraafplaatsen. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Doel: deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst.
In 2023 is € 29.000 gestort (afkoopsommen) en € 27.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken.
In 2023 is conform de begroting € 420.000 gestort. De uitgaven bedroegen € 723.500. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering.
In 2023 is conform de begroting € 100.000 gestort in deze voorziening. De uitgaven bedroegen € 105.000. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan In 2023 is € 49.500 ter egalisatie onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.127237 / Z.043927 (oktober 2022)
Doel: de openbare ruimte robuuster in te richten met het oog op neerslagbestendigheid, volgens de huidige inzichten in de klimaatontwikkeling.
In 2023 is € 200.000 gestort in deze voorziening. De uitgaven bedroegen € 220.500. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag RV/14/00551
Doel: stimulering van goedkope woningbouw.
In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2023 vonden geen uitgaven plaats.
N.B.: conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf  2014 gerubriceerd onder voorzieningen.

Besluit/grondslag: MJOP januari 2020
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud aan onze gebouwen. Egaliseren van uitgaven.
In 2023 is € 433.500 gestort en € 318.250 onttrokken voor gemaakte kosten. Verder hebben we in 2022 € 64.000 ontvangen voor het onderhouden van monumenten. De voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2023 is € 2.675.250 gestort en € 2.165.000 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2023 is € 85.000 gestort en € 108.500 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: RV/15/00583
Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven.
In 2023 is € 171.250 gestort en vonden er geen uitgaven plaats. De uitgaven op deze voorziening wisselen per jaar.
Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het realiseren van significante kwaliteitsverbetering voor het groen voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.
In 2023 is € 112.750 onttrokken uit de voorziening voor achterstallig onderhoud. In 2024 verwachten we het restant uit te geven.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het realiseren van significante kwaliteitsverbetering voor verkeerstekens en het straatmeubilair voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.
In 2023 gaven we € 38.000 uit aan de digitaliseringsopgave binnen verkeer..