Op grond van BBV-artikel 19, lid c is in de begroting een overzicht van de incidentele baten en lasten verplicht. Volgens BBV-artikel 28, lid c moeten we in de toelichting op de programmarekening eveneens zo’n overzicht opnemen:
- Tabel 1 betreft een uitsplitsing incidentele baten en lasten per programma.
- Tabel 2 geeft een nadere uitsplitsing weer van de mutaties met de reserves per programma.
- Tabel 3 betreft het voorgeschreven model vanuit de begrotingsvoorschriften. Deze geeft inzicht in het structurele saldo.
Daarna presenteren we de specificatie van de incidentele baten en incidentele lasten.
Overzicht incidentele baten en lasten per programma
Programma (bedragen x € 1.000) | Baten | Lasten | Saldo |
|---|---|---|---|
1. Wonen, werken en recreatie | 1.404 | 1.277 | 127 |
2. Fysieke leefomgeving | 1.148 | 2.190 | -1.042 |
3. Sociaal domein | 7.134 | 5.983 | 1.151 |
4. Sport, cultuur en onderwijs | 634 | 549 | 85 |
5. Inwoners, bestuur en veiligheid | 203 | 107 | 96 |
6. Bedrijfsvoering | 11.881 | 11.338 | 543 |
Totaal | 22.404 | 21.444 | 960 |
Reserve | Totaal mutaties | Waarvan incidenteel | ||
|---|---|---|---|---|
Storting | Onttrekking | Storting | Onttrekking | |
Programma 1 - Wonen, werk en recreatie | ||||
- Algemene reserve | 21 | -485 | 21 | -485 |
- Risico grondexploitaties | -21 | -21 | ||
- Overlopende posten | 492 | -540 | 492 | -540 |
- Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening | 152 | 152 | ||
Totaal programma 1 | 665 | -1.046 | 665 | -1.046 |
Programma 2 - Fysieke leefomgeving | ||||
- Algemene reserve | -130 | -130 | ||
- Bestaanszekerheid | 930 | -500 | 930 | -500 |
- Vastgoed en accommodaties | -6 | -6 | ||
- Beweegvriendelijke leefomgeving | 275 | 275 | ||
- Duurzaamheid | 425 | -397 | 425 | -397 |
- Overlopende posten | 29 | 29 | ||
- Heractivering Riolering (kapitaallasten) | -112 | |||
- Onderdreef (kapitaallasten) | -18 | |||
Totaal programma 2 | 1.659 | -1.163 | 1.659 | -1.033 |
Programma 3 - Sociaal domein | ||||
- Algemene reserve | 900 | -165 | 900 | -165 |
- Vastgoed en accommodaties | 165 | 165 | ||
- Overlopende posten | 352 | -165 | 352 | -165 |
- Deelfonds sociaal domein | -100 | -100 | ||
- Chalets opvang Oekraine | -900 | -900 | ||
- Nieuwkomers | 2.400 | 2.400 | ||
Totaal programma 3 | 3.817 | -1.330 | 3.817 | -1.330 |
Programma 4 - Sport Cultuur en onderwijs | ||||
- Algemene reserve | -272 | -272 | ||
- Overlopende posten | -30 | -30 | ||
- Duurzaamheid | -50 | -50 | ||
- Vastgoed en accommodaties | 250 | -37 | 250 | -37 |
- Afbouw verplichtingen sport & dorpshuizen (kapitaallasten) | -4 | |||
- IHP 2007 - 2016 (kapitaallasten) | -25 | |||
Totaal programma 4 | 250 | -418 | 250 | -389 |
Programma 5 - Inwoners, bestuur en veiligheid | ||||
Niet van toepassing | ||||
Totaal programma 5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programma 6 - Bedrijfsvoering | ||||
- Algemene reserve | 3.659 | -775 | 3.659 | -775 |
- Algemene reserve (geblokkeerd) | -3.565 | -3.565 | ||
- Overlopende posten | 329 | -88 | 329 | -88 |
- Frictiekosten organisatie | -94 | -94 | ||
- Gemeentehuis (kapitaallasten) | -112 | |||
- Nieuwbouw gemeentehuis 2027 | 3.325 | 3.325 | ||
Totaal programma 6 | 7.313 | -4.634 | 7.313 | -4.522 |
Totaal | 13.704 | -8.591 | 13.704 | -8.320 |
Overzicht structureel saldo
Structureel saldo (bedragen x € 1.000) | Bedrag 2023 |
|---|---|
Saldo van baten en lasten voor bestemming | 8.918 |
Mutaties reserves | -5.113 |
Saldo na bestemming | 3.805 |
Waarvan incidentele baten en lasten | 960 |
Structureel saldo | 2.845 |