Onderstaand treft u een overzicht aan met daarin de gerealiseerde cijfers (rekening 2023) per programma afgezet tegen de begrote bedragen per programma. De cijfers die de raad vaststelde bij de start van het boekjaar 2023 staan vermeld in de kolom "begroting 2023 primitief".
Analyse resultaat 2023
Het werkelijk resultaat over het jaar 2023 bedraagt | € 3.805.000 voordelig |
|---|---|
Het begrote resultaat bij de tweede bestuursrapportage 2023 was | € 1.498.500 voordelig |
Daarmee is het werkelijk resultaat van de jaarrekening 2023 € 2,306 miljoen positiever dan werd verwacht.
In onderstaande tabel lichten we de belangrijkste afwijkingen toe. Per afwijking is het effect op het meerjarenperspectief weergegeven. Wanneer de afwijking doorwerkt op het meerjarenperspectief is het effect structureel. Als de afwijking alleen geldt voor 2024 spreken we van een incidentele afwijking. In de programma's nemen we een gedetailleerd overzicht op van de financiële afwijkingen van het betreffende programma.
Programma | Onderwerp | Afwijking | Aard afwijking |
|---|---|---|---|
1 | Verliesvoorziening grondexploitatie Doejenburg II. | 212 V | Incidenteel |
1 | Legesopbrengsten | 115 V | Incidenteel |
2 | Riolering | 102 V | Incidenteel |
2 | Milieubeheer | 301 V | Incidenteel |
3 | Oekraïense vluchtelingen | 1.312 V | Incidenteel |
3 | Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) | 318 V | Incidenteel |
3 | Integraal zorgakkoord (IZA) | 171 V | Incidenteel |
3 | Inkomensvoorziening | 381 N | Incidenteel |
3 | Huishoudelijke hulp (WMO) | 172 N | Incidenteel |
3 | Begeleiding (WMO) | 265 N | Incidenteel |
3 | Serviceorganisatie Jeugd/Wmo Regio Rivierenland | 137 N | Incidenteel |
3 | Jeugdhulp | 994 N | Incidenteel |
5 | Voorziening pensioenen wethouders | 125 V | Incidenteel |
6 | Overhead: ICT | 347 V | Incidenteel |
6 | Rente schatkistbankieren | 700 V | Structureel |
6 | Decembercirculaire 2023 | 318 V | Incidenteel |
6 | Onroerende zaakbelasting niet- woningen | 158 V | Incidenteel |
diverse | Overige kleine verschillen | 76 V | Incidenteel |
Totaal | 2.306 V |
Ter toelichting
Voor een nadere toelichting verwijzen we naar het desbetreffende programma.
Reserves en voorzieningen
Bij het opstellen van deze jaarrekening hebben we alle reserves en voorzieningen beoordeeld. We stellen voor twee reserves en één voorziening op te heffen, omdat deze nihil zijn per 31-12-2023. Bij de kadernota 2025 beoordelen we van de overige reserves en voorzieningen of de afgesproken doelen nog actueel zijn en of er een noodzaak is om ze in stand te houden.
Reserve | Bedrag | Ten gunste van |
|---|---|---|
Gemeentehuis | 0 | Niet van toepassing |
Reden: het betreft een reserve voor het dekken van kapitaallasten. Met de verkoop van het gemeentehuis is de restantwaarde afgeboekt. De reserve is 0 (nihil) per 31-12-2023. | ||
Afbouwverplichtingen sport en dorpshuizen | 0 | Niet van toepassing |
Reden: het betreft een reserve voor het dekken van kapitaallasten. De reserve is 0 (nihil) per 31-12-2023. | ||
Voorziening | Bedrag | Ten gunste van |
|---|---|---|
Bedrijventerrein Buren III | 0 | Niet van toepassing |
Reden: de voorziening is 0 (nihil) per 31-12-2023. | ||
Algemene reserve
Op 31 december 2023 is de werkelijke omvang van de algemene reserve ruim € 15,7 miljoen (exclusief resultaat 2023). In dit bedrag is € 5 miljoen gekoppeld aan het risicoprofiel. Daarnaast is er in de reserve € 815.000 geoormerkt voor reeds besloten onttrekkingen de komende jaren. Dit leidt tot een "vrij besteedbare ruimte" van afgerond € 10 miljoen.